Kâr eden dükkân neden nakit sıkıntısı çeker?
Kâr hesapta görünür, nakit kasada. Bu ay 200.000 TL satış yapıp 50.000 TL kâr ettin diyelim. Satışın 80.000 TL'si veresiyeyse ve tedarikçiye ay sonunda 150.000 TL ödemen gerekiyorsa, kasada yalnız 120.000 TL vardır: kâr ettiğin hâlde 30.000 TL eksiğin olur. Nakit akışı bu zamanlama farkını gösterir.
- Girişler: peşin satış, veresiye tahsilatı, iade alınan paralar.
- Çıkışlar: tedarikçi ödemeleri, kira, maaş, fatura ve diğer giderler.
- Bekleyenler: vadesi gelmemiş alacak ve borçlar, portföydeki çek ve senetler; önümüzdeki haftaların nakdini bunlar belirler.
Nakit akışını iyileştirmenin en hızlı yolu genelde yeni satış değil, bekleyen veresiyeyi toplamak ve rafta uzun süre bekleyen malı azaltmaktır (stok devir hızı).
